НАЛОГИ ДЛЯ ИММИГРАНТОВ В США

Гарантии не берутся из воздуха, они берутся из налогов

У многих иммигрантов США ассоциируются с процветающим государством, где человек обеспечен надёжными социальными гарантиями. Но значит ли это, что человек, решивший переехать в США, окажется под неподъёмным налоговым бременем? Давайте разбираться.

Особенности налоговой системы
В США действует прогрессивная система налогообложения. Это значит, что чем больше человек зарабатывает, тем больший процент от своего дохода он выплачивает в качестве налогов. Для сравнения: в России не имеет значения, каков доход человека, он всегда будет выплачивать 13%.

Американское государство воспитывает максимально самостоятельных граждан. Все налогоплательщики обязаны сами заполнять и подавать декларации, при этом супруги могут подавать декларацию вместе или по отдельности. Существуют, конечно, специальные службы, которые за плату помогают со всей налоговой документацией (например, TurboTaxи TaxAct). Налоги с заработной платы могут удерживаться автоматически, например, через работодателя, но подавать декларацию всё равно нужно, так как могут возникнуть обстоятельства, позволяющие вернуть налогоплательщику часть денег. Срок подачи декларации за предыдущий год – с 1 января до 15 апреля. За задержку выплаты налогов приходится платить пеню 4,25%.

Но это не значит, что всё держится на честном слове. Ежегодно налоговики отбирают часть деклараций на проверку. Недобросовестные граждане платят огромные штрафы. Причём и те, кто злонамеренно уклонялся от налогов, и те, кто допустил ошибки при заполнении декларации. Поэтому американцы охотно пользуются услугами налогового консультанта.

Кто обязан платить налоги
Здесь речь пойдет об особенностях налогообложения для физических лиц, а не для организаций. При этом надо учитывать, что налоговый и правовой статус иммигранта не обязательно совпадают. Так, правовой статус может оставаться неизменным, а налоговый изменяться несколько раз в течение одного отчётного периода. Поэтому Налоговая служба США (IRS- Internal Revenue Service) применяет свою специфическую терминологию для обозначения разных категорий налогоплательщиков.

Налоговая служба различает две категории налогоплательщиков. Первая — граждане и резиденты США, а также иностранцы, которым присвоен статус налогового резидента. К последним причисляются лица, проживающие в США в течение «достаточно длительного времени». Для расчёта длительности пребывания используется специальная формула (Substantial Presence Test), учитывающая количество дней, проведённых в США за последние три года: все дни текущего календарного года, 1/3 от общего количества дней прошлого года и 1/6 от общего количества дней позапрошлого года. Если в сумме получается более 183 дней, то это «достаточно длительное время». Допустим, человек проживает в США только один год – формула остаётся прежней, просто в другие два года подставляем нули.

Налогоплательщики этой категории обязаны подавать декларацию о своих доходах независимо от того, в каком государстве они живут и зарабатывают деньги. Иногда США могут не взимать налоги с гражданина, если он уже заплатил их в другой стране, имеющей с США договор об избежании двойного налогообложения (между Россией и США такой договор заключен). В некоторых случаях налогоплательщик освобождается от уплаты налогов с заработной платы меньше определённого уровня (который меняется от года к году), если она выплачивается в другом государстве.

Вторая категория — нерезиденты-иностранцы – граждане других государств, получающие заработную плату или прибыль в США, даже если они находятся в стране краткосрочно. Например, певец, который приехал с гастролями. Правда, с нерезидента могут взимать налог не по прогрессивной, а по единой ставке, что при не слишком высоких доходах невыгодно налогоплательщику.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Пожалуйста, введите ваш комментарий!
Пожалуйста, введите ваше имя здесь